NÓMADADos panaderías, los mismos ingresos, y una paga el triple de impuestos
No es un error de la DIAN. Es una casilla del RUT.
Las dos facturan $500 millones al año. Las dos venden pan. La primera marcó la responsabilidad 47 y liquida su impuesto sobre lo que vende. La segunda se quedó en el régimen ordinario y liquida sobre lo que le queda. Esa diferencia —vender contra ganar— es todo lo que necesitas entender para saber cuál te conviene a ti.
Y la respuesta no es la misma para todo el mundo. Esa es la parte que casi nadie te explica.
Los dos regímenes, en una frase cada uno
Régimen ordinario: pagas impuesto de renta sobre tu utilidad —ingresos menos costos, gastos y deducciones— y aparte pagas ICA en cada municipio donde operas. Te practican retención en la fuente en cada pago que recibes.
Régimen SIMPLE: pagas una sola tarifa sobre tus ingresos brutos, sin restar un solo peso de costos. A cambio, esa tarifa ya trae adentro el ICA, avisos y tableros y la sobretasa bomberil, y nadie te practica retención en la fuente de renta.
Uno castiga la falta de margen. El otro castiga los costos altos. Todo el análisis vive ahí.
El punto de quiebre es tu margen
Si tu negocio deja poca utilidad sobre las ventas, el SIMPLE te cobra sobre una base enorme que no refleja lo que realmente ganaste. Si tu negocio deja mucha utilidad y casi no tienes costos documentados, el ordinario te grava esa utilidad con tarifas marginales que llegan al 39%, mientras el SIMPLE te cobra un porcentaje pequeño y fijo.
Míralo con dos casos reales, ambos con cifras 2026.
Caso 1 — Diseñadora independiente, $200 millones al año, costos de $30 millones.
En SIMPLE queda en el grupo 3 (servicios profesionales). Sus ingresos bimestrales son unas 636 UVT, así que aplica la tarifa del 7,3%: $14,6 millones, menos el descuento por pagos electrónicos. En ordinario, después de restar seguridad social, costos y deducciones, su base gravable ronda los $145 millones, lo que da cerca de $21,8 millones de renta, más el ICA municipal por aparte.
Diferencia: unos $9 millones al año a favor del SIMPLE.
Caso 2 — Comerciante, $500 millones al año, costo de mercancía y gastos de $430 millones.
En SIMPLE queda en el grupo 2, con ingresos bimestrales de unas 1.591 UVT: tarifa del 2,0%, o sea $10 millones. En ordinario, su utilidad de $70 millones apenas cruza el primer tramo gravado de la tabla: la renta le sale prácticamente en cero, y con el ICA de comercio termina pagando alrededor de $3 millones.
Diferencia: unos $7 millones al año a favor del ordinario.
Mismo país, mismo año, misma ley. La única variable que cambió fue el margen.
Por eso armé un simulador en Excel donde metes tus cifras y ves los dos escenarios lado a lado, con las tarifas 2026 ya cargadas. Lo descargas, lo llenas en diez minutos y sabes en cuál de los dos deberías estar.
Este contenido es informativo y no reemplaza una asesoría personalizada. Cada caso tiene particularidades que un simulador no captura.